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小說作文400字
在現實生活或工作學習中，許多人都有過寫作文的經歷，對作文都不陌生吧，寫作文可以鍛煉我們的獨處習慣，讓自己的心靜下來，思考自己未來的方向。相信許多人會覺得作文很難寫吧，以下是小編收集整理的小說作文400字，希望對大家有所幫助。
小說作文400字1
xxxx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》和《審計決定書》提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：
一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發現的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
關于漏列固定資產問題的整改
學校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買的數碼相機1臺、記憶棒1支，學校20xx年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改
對20xx年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。
關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改
對20xx年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的`情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改
學校根據審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。
三、嚴格財經紀律，規范財務管理
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。
小說作文400字2
遂昌縣審計局：
經濟責任審計時間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經濟責任履行情況進行了審計。審計報告下發后，征收指導中心的主要領導高度重視此次審計結果，并立即組織相關人員對問題進行自審，積極采取措施逐一整改。現將整改落實情況向大家匯報如下：
一、針對重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們會及時通知相關人員，并按照規定要求退回重復領取的加班伙食補助。同時，我們將組織學習《關于規范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的`精神，進一步加強單位內部審核，并嚴格執行夜餐費開支管理規定。
二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對會計基礎資料不完整的問題（20xx、20xx年度發放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會發放的春節慰問品大米、食用油，發放清單上未簽字），我們已經全面進行了整改措施。通過與相關當事人溝通，補全了發放清單上的簽字信息，進一步規范了會計基礎工作，并嚴格做好了原始憑證的審核工作。
在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：
一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業務知識。
二、加強財務管理。強化財務審核，以確保外來原始憑證的真實性和合法性。同時，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據合規要求。
三、加強單位內部管理制度 。進一步完善單位內部各項管理制度，促進單位各項管理更加規范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心
20xx年11月9日
小說作文400字3
20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實加強審計整改工作。
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的'總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷專科門診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規定執行。
（三）醫保基金支付管理不到位
1.關于“單味不予支付中藥納入醫保基金結算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
（三）強化監管力量。建立健全醫保基金監管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領導、政府監管、社會監督、行業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫保基金監管法治化、專業化、規范化、常態化。
小說作文400字4
一、審計前業務培訓不足
當前,村級財務審計業務按照資產總額的一定比例收取費用,中介機構為爭取業務,往往在報價時給予較大的折扣。考慮到成本效益因素,在外勤人員安排時會減少注冊會計師的數量,審計前也較少進行專門的業務培訓。1994年起,通過注冊會計師全國統一考試成為取得注冊會計師資格的前提,考試范圍在全國考試委員會的《考試大綱》中確定,而《考試大綱》中未包括《村集體經濟組織會計制度》相關的內容。參與村級財務審計的中介機構固然擁有一批執業經驗豐富的注冊會計師,但長期執行企業年報審計、資本驗證等傳統業務,對《村集體經濟組織會計制度》并不熟悉,對村集體經濟組織的財務管理環境也不盡了解。實際開展審計工作時,中介機構派出的注冊會計師較少,絕大多數審計工作由助理人員完成。由于部分助理可能為非財務專業人員,甚至為應屆畢業生或實習生,對村集體經濟組織的財務管理、財務核算等更不了解,審計前未進行必要的培訓,在外勤時難以有效的發現問題,不能保證審計質量。
二、參審人員審計目標不明確
中介機構長期執行企業年報審計,習慣于以對財務報表的公允性發表意見作為審計目標,項目負責人按照年報審計的要求實施計劃審計工作及風險評估,在村集體經濟組織各項制度不盡規范、會計資料不盡完整的情況下,個別項目的認定顯得風險偏大;按照資產總額、收支總額的一定比例確定的重要性水平在實際操作中往往缺乏指導性。項目組成員更愿意在制度缺陷、制度執行方面揭示問題,而不是將重點放在在報表數據認定方面。審計目標不明確可能導致項目組成員提交的審計底稿和證據僅按照年報審計程序設計,無法為專項審計中問題的描述和審計建議提供詳實的資料。
三、審計程序停留于經濟業務表面,未深入追查
當前,村級經濟組織會計制度、財務管理制度等方面并不完善,按照《現金管理暫行條例》、《會計基礎工作規范》及稅收法律法規很容易發現一些淺顯的問題。如果僅以此來衡量經濟業務的真實性與合理性,則難以揭示深層次的問題。一筆大額的現金支付,可能被解釋為支付對象為個人,而被認為是正常事項,實質上卻為個人掛靠資質承包村集體經濟組織的建設項目,在建設項目管理方面存在嚴重問題,并且財務部門未能進行有效的監督。從實際情況看,業務素質不高和外勤時間不足是審計不深入的直接原因。
四、審計發現的問題使用價值不高
由于部分村集體經濟組織較為偏遠,在收費不高的前提下,為節約費用支出,中介機構會采取送審的辦法,由村集體經濟組織將財務資料送到中介機構進行審計,并未實地觀察、盤存,審計工作限于賬簿、憑證、合同等紙質資料層面,審計程序難以到位。在此情況下,審計發現的問題往往限于會計科目使用錯誤、折舊計提不準確、收支跨期入賬、原始憑證不規范等淺顯的事項。即使進行現場審計,在時間預算較少的情況下,這種結果也是顯而易見的。
五、溝通欠缺
與年報審計相比,專項審計更注重審計發現的問題并提出建議,審計報告對問題的描述將作為被審計單位整改的依據,形成審計結論前需要就審計發現的問題與被審計單位的當事人進行溝通,一般應采取審計事項簽證單等書面方式,經被審計單位當事人和負責人確認后作為審計證據。目前,中介機構在審計結果溝通方面明顯不到位,如審計報告征求意見稿中反映的`多項問題與事實不一致、因未取得完整的審計資料而將正常的事項作為問題反映等。待進一步補充審計程序后,征求意見稿中反映的問題已所剩無幾。
六、審計報告格式化,難以達到預定的審計目的
中介機構偏好于出具格式化的審計報告,內容與企業年報審計報告基本相同,審計結論注重于對財務報表的公允性發表意見,顯然與財務管理及收支專項審計目標不一致,也缺乏使用價值。村級財務審計問題,已經逐步成為村民關注的熱點問題,也是維護村級穩定和發展的重大問題,因此針對中介機構參與村級財務審計中存在的問題提出幾點意見和建議:
1、規范審計招標工作,確保中介機構提供合格的審計服務。首先,審計收費報價的高低并非選取中介機構的首要標準,低報價往往意味著較低的服務質量;其次,要求中介機構標書中擬參與項目的注冊會計師不得更換,或限定更換人數,避免中介機構以助理人員代替注冊會計師執行審計;最后,要在招標資料中明確必須進行現場審計以及審計外勤時間。
2、協作執行審計的中介機構進行計劃審計工作,合理、周密的安排審計外勤。審計委托方應就審計目標、被審計單位的財務管理環境、財務狀況、資產分布情況、收支情況等內容與中介機構進行充分的交流,并就審計重點、審計程序達成共識,初步確定審計外勤時間、資產盤點時間、債權債務函證方式、溝通方式、審計報告出具日期等,也便于中介機構做出合理的審計分組和人員協調、時間安排。為保證審計質量,還可要求中介機構必須接觸村民代表大會記錄、村民主理財小組會議記錄以及上級部門的文件、制度等資料。
小說作文400字5
我局對歷年所有審計項目進行了自查，通過自查，我局發現其中有8個審計項目存在問題，對此，我們制定了整改措施并嚴格抓好落實，現將我局自查整改情況匯報如下：
一、項目審計基本情況
1、xxx中小學校舍粉刷工程1標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
2、xxx中小學校舍粉刷工程2標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx。
3、xxx中小學校舍粉刷工程3標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
4、xxx中小學校舍粉刷工程4標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
5、xxx幼兒園食堂燃氣管道，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
6、輪臺鎮中心小學燃氣工程，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
7、xxx學生宿舍、實訓設備廠房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
8、xxx小學教室、xxx小學教室、xxx鍋爐房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。
二、存在的問題
經過我局對歷年所有審計項目進行自查，通過自查我局發現以上審計項目核減率均超過15%，越過了審計標準的紅線。
三、整改措施
我局將進一步建立健全各項審查制度，加大項目工程量清單的審查力度，加大對所有項目預算控制價的審查力度，加大對項目設計變更的審查力度，加大對施工單位和監理單位的監督力度，加強對施工單位和監理單位相關人員的培訓，建立健全各項檢查監督制度，堅決杜絕以上類似問題的`發生。
四、下一步工作計劃
今后我局將進一步加強各個環節的監管和審查，嚴格按照相關程序操作，堅決按照審計標準執行。
小說作文400字6
根據《國務院關于加強審計工作的意見》和《云南省人民政府關于加強審計工作的實施意見》等關于審計整改的要求，現將審計發現問題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，縣審計局對石林彝族自治縣鹿阜衛生院20xx-20xx年財政財務收支情況進行了審計，我院按照縣審計局要求提供了相關資料，配合縣審計局完成了審計工作。
二、審計發現問題及整改落實情況
（一）關于“擅自擴大公共衛生專項工作經費和其他資金開支范圍違規發放職工增量獎勵性績效工資265841元”的'問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規發放金額265841元。
（二）關于“超標準報銷差旅費20xx元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷的差旅費20xx元。
（三）關于“擠占事業辦公費8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
（四）關于“參保人員死亡后發生醫保補助和報銷醫保費用共計5108.67元”的問題整改落實情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發生醫保補助和報銷醫保費用共計5108.67元退還原渠道資金。
（五）關于“醫療收入賬賬不符”的問題整改落實情況：我單位自收到審計報告后，財務科組織了清理，清理發現財務入賬金額用手工匯總，匯總時出現差錯，同時存在財務數據系統取數期間與醫療業務系統取數期間不一致。今后將認真核對醫療業務系統數據與財務核算系統數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。
（六）關于“固定資產賬實不符27010元”的問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產核算管理的固定資產27010元登記入固定資產管理系統，補記入固定資產科目，現已資產賬實相符。
（七）關于“虛增收入總額121712.26元，虛減負債總額151375.27元”的問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務調整。
（八）關于“醫療收入385960元無入賬依據”的問題整改落實情況：此醫療收入屬我單位白龍潭點醫療收入，我單位已按縣衛健局20xx年第二次黨委會議研究決定進行了整改：1.已注銷白龍潭點醫療點，李樹祥回歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。2.我單位已向縣衛健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
（一）關于“加強經費管理。各類項目經費和專項工作補助資金應專款專用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類項目經費和專項工作補助資金專款專用。
（二）關于“加強費用報銷審核，確保財政預算資金使用合規。”的建議采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷憑證，保證財政預算資金使用合規。
（三）關于“加強內部控制管理。一是健全財務管理、三重一大等制度規范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業務開展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會計制度和有關財經法規，規范資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。”的建議采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業務開展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會計制度和有關財經法規，規范資產、負債、收入等各項會計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。
特此報告。
小說作文400字7
一、五年來經費收支情況的審查意見
經費審查委員會對本級財務工作報告進行了認真的審議。認為，五年來工會財務工作適應工會組織改革與發展的需要，不斷加強財務管理工作，針對各類新情況、新問題，采取了多方面的有效措施。在工會經費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節支、量入為出、統籌兼顧、保證重點”的工作原則，使工會經費做到了收支平衡，尚有結余。
經審定，20xx年至20xx年，鄉總工會經費收支情況如下：總收入為XX元。包括：縣總工會撥入活動經費XX元，鄉財政補助經費XX元，會員會費收入XX元，其他收入XX元。
五年總支出為XX元。其中：上解縣總工會經費XX元，職工活動費XX元，其它支出XX元。截至20xx年底，經費結余為13131.89元。
經審議，五年來鄉工會財務工作嚴格執行各項財政法規，遵守財經紀律，不斷加強內部財務制度建設，規范財務工作管理，并能積極組織經費收入，將各項支出嚴格控制在預算范圍內。在收好、管好、用好工會經費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經費的現象，使撥交經費數額逐年穩步增長，保證了各項工作的開展。同時注意合理調配經費，節約不必要的開支，儲備了一定的經費，為工會更好地開展工作奠定了基礎。進一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經費收支帳務清楚、真實，財務核算工作符合規定。
為了更好實現今后五年工會工作目標，在已經有了必要經費結余儲備的基礎上，我們認為：鄉總工會今后要適當擴大職工活動費和工會業務費的支出比例，關注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經費的使用效益，為工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神，發揚艱苦奮斗的'工作作風，保證必要的經費結余儲備，以防風險。
二、認真履行職責，全面推進經審監督工作五年來，認真貫徹十九大精神，認真履行職責，全面推進經審監督工作。
強化組織建設，完善制度體系，積極開展業務培訓；依法獨立實施審查、審計，加大經審監督力度，加強工會廉政建設，促進工會經濟活動規范運作，在工會整體工作中發揮了積極作用，取得了顯著成績。
（一）加強制度建設，完善經審工作機制
工會經審委員會是代表會員群眾對工會財務收支、使用和財產管理情況進行審查監督的組織。加強經審組織建設，配備高素質的經審干部，是搞好經審工作的基礎。五年來，經費審查委員會加強了對基層工會經審組織建設和隊伍建設，要求基層工會經審會做到“三同時”，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經費審查委員會，在經審委員退休、調離時做到及時增補委員，把政治素質高、作風正派、有專業知識的干部選配到經審工作崗位上。
注重制度建設，是促進經審工作規范化管理的保證。五年來，鄉工會經審會注重經審工作制度建設，做到“三個堅持”。即：堅持對本級財務預決算“必審”制度；堅持經審會定期向工會委員會報告工作制度；堅持經審會學習制度。促進了經審工作的制度化、規范化建設。
（二）強化業務培訓，提高經審干部的自身素質
隨著改革開放的不斷深化和市場經濟的快速發展，針對工會干部和經審干部變動較大的現狀，強化經審干部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓人員的業務指導、道德教育和信息交流的目的，使經審干部明確了新時期工會經審工作的精神，掌握了工作要領。
（三）扎實做好經審工作
實行基層工會經審工作臺帳化管理，把臺帳作為經審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會議內容、審計工作、工會經費計撥、問題建議等內容都反映在經審工作臺帳上，實現了整體、動態的管理。
（四）深入調查研究，提高經審工作整體水平切實加強基層工會經審工作情況的調查研究，全面分析和把握經審工作發展趨勢及存在的困難和問題，為制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎。通過聽取匯報、查看資料、召開座談會等方式，了解工會經審工作的現狀、存在困難及問題。
經過五年的工作實踐，我們深深感受到：工會領導的重視和支持是做好經費審查工作的關鍵；經審干部的工作水平和素質是做好經審工作的基礎；行政經費的支持是做好工會工作的保證。
小說作文400字8
根據巴移財[20xx]13號通知要求，為及時糾正審計發現的問題，提升各項工作的管理水平和風險防范能力，我部門對照分公司下發的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務。現就相關情況報告如下：
一、 主要工作落實情況
（一） 專題分析整改
1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。
2、關于實際投資或建設規模超批復或超規定問題，我部門審閱了20xx年、20xx年項目批復20個，并應用建設項目信息管理系統，查看了各個項目設計批復、資本開支和轉資數據，未發現有實際投資或建設規模超批復或超規定問題。
3、關于參建單位履約管理不嚴格問題，抽查了監理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責條款，未發現沒有約定問責條款的合同，查看10個項目的建設項目信息管理系統合作單位管理中的設計、施工、監理考核，項目負責人參照《中國移動通信集團內蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴格的管理，未發現參建單位履約不嚴格問題。
4、關于合同外增項及變更洽商管理不規范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發起了變更流程，并流轉審批，變更手續、圖紙齊全。未發現合同外增項及半更洽談管理不規范問題。
5、關于在建工程成本核算不規范問題及公司工程款支付缺乏實質性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴格按照原始憑證批準付款。未發現在建工程成本核算不規范的問題。
6、關于結決算及時性及決算準確性有待提高問題，清查我部門20xx年、20xx年設計到工程審計類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結算審計。20xx年需審計合同339份，在財務相關人員和我部門領導的督促下， 經辦人員正在積極準備審計資料，認真審核并在建設項目審計管理系統中提起結算申請，提高結算的及時性。
7、關于違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用問題，根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司基建工程建設管理規定》對巴彥淖爾市臨河區移動新大樓的建設程序及交付使用前的手續進行了自查， 包括五證一書、施工圖確認表、會議紀要等。建設項目竣工驗收的資料已移交我公司
綜合部，申請了借閱手續對這部分文件進行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發現有違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用的問題。
8、關于招標不規范問題，我部門根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司招標投標實施辦法》從招標程序是否合規；是否存在中標單位資質不符合工程項目建設要求的情況；是否存在規避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學、規范、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規、并做到及時歸檔等方面進行自查。對20xx年，20xx年的.分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進行了清查。未發現手續不規范，資料 不齊全等問題。
9、我公司沒有購買非國有資產的經濟問題，不涉及購買非國有資產未進行評估的問題。
（二）重點問題關注
1、關于建設項目采購流標后未按規定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20xx年、20xx年招投標資料，不存在流標情況。清查了20xx-20xx年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標單位，未發現直接指派施工單位進行施工的情況。
2、關于TD工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問題，自查了20xx年內蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動3G（TD-SCDMA）網絡六期二階段內蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復金額與MIS訂單接收金額，20xx年內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年 6月29日，中國移動3G（TD-SCDMA）網絡六期二階段內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發現不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。
3、關于建設項目工程物資領用和余料管理不規范問題，抽查了20xx年、20xx年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負責人的領料清單出庫，物資領用和余料規范。
（三）風險防范提示
關于部分村通工程權證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至20xx年，共有土建自有房產260處，其中50處有房產證，沒有房產證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風險防范提示我部門已重點關注，并且嚴格按照制度辦理手續，暫未出現問題。
二、 整改情況及下一步打算
通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設
方面的財務管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執行工程建設管理制度，避免出現違規問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應的監管機制，完善相關制度，進一步創造良好的審計整改環境，真正促進整改落實到位。
小說作文400字9
縣審計局：
市審計局派出審計調查組自20xx年3月15日至6月27日，對XX州市20xx年至20xx年度商貿服務業發展扶持專項資金績效情況進行專項審計調查，并對我委服務業引導資金績效情況進行延伸調查。根據《XXXX州市審計局專項審計調查報告》（XX審調報〔20xx〕6號）要求，我委認真對照審計調查發現的主要問題進行整改，現將相關情況報告如下：
一、關于主要存在問題的整改情況
（一）專項資金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導致第二批資金年末撥付率較低，影響了當年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發《關于下達20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發《關于下達20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區預通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發《關于做好20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目申報工作的通知》（XX發改服務〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃并上報市政府。
關于原支持項目允許在2年投資計劃有效期內建設完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關于下達20xx年XX州市服務業發展引導資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設期在20xx年以內項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔單位應按季度報送項目建設、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，占年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。
（二）專項資金管理方面
1.關于項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題
我委在20xx年下達當年投資計劃后，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了XX州傳化公路港項目前期工作經費情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮項目前期等項目進展滯后，要求融水縣發展改革局、XX江區發展改革局對項目按月進行督察，及時匯報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經濟建設科通過項目統計表對照形式進行動態聯絡，核算季度資金情況，形成最終季度報表。
2.關于建立項目核查機制問題
我委已制定《20xx年市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統評價。實地核查由第三方機構制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認。第三方機構負責匯總整理實地核查情況。通過實地核查的申報項目可進入第三方機構組織的專家評審會答辯，專家可根據《20xx年市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》、現場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審并評定項目等級。我委和第三方機構擬于20xx年3月下旬完成項目實地核查。
二、審計調查意見建議工作內容完成情況
（一）加強項目庫建設和中長期扶持項目規劃編制
圍繞市委、市政府提出的.服務業發展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級層面重大服務業項目庫》《XX州市現代服務業重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現代服務業項目子庫（不含商貿服務）》，這些均是我委中長期扶持服務業項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報請市政府印發的《XX州市關于實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（XX政規〔20xx〕58號）規定：一是列入國務院及相關部門、自治區人民政府、市人民政府批準的相關規劃（包括城市建設計劃、實施方案、行動計劃等）的審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批復手續，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設計審批，可行性研究報告批復后直接進行施工圖設計或實施方案編制。以上措施進一步簡化了項目立項手續，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務業入統企業庫、行業協會庫，積極與有影響力的服務業入統企業、重點行業協會聯系，擴大服務業發展引導資金的知曉度，從更多的企業和協會直接收集申報項目。
（二）完善工作協調機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效
一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設的及時申報調整投資計劃。我委負責對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區填報情況。二是指派專人負責項目資金管理工作，完善項目臺賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入臺賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》并拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》并正式發布申報通知，啟動項目申報，支持可當年完成建設的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。
三、下一步工作計劃
經過此次整改，我委認真學習反思，總結經驗。除不斷完善《市級服務業發展引導資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《XX州市服務業發展引導資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標準以及資金驗收標準等規定，進一步完善市級服務業發展引導資金管理機制。
以上報告，請予審議。
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1、引言
本次離職審計主要對公司在員工離職流程管理方面進行了審計，并根據審計結果提出合理的整改方案，旨在改善公司離職管理流程，確保公司人事風險的最小化。
2、審計范圍
本次離職審計的范圍主要集中在員工離職的各個環節，包括員工離職流程、離職手續辦理、離職后續處理等，涉及人力資源部和各部門人員。
3、審計結果
（1）離職流程管理
審計發現，公司的離職流程管理存在以下問題：離職流程未有明確規定，不同崗位、不同部門處理離職流程的.流
程圖和操作方式存在差異，導致員工離職時間及流程難以預期、流程不完善等問題。離職流程的各環節缺少交叉審批、驗證，并且沒有足夠的內部控制和監管，存在員工流程、數據誤操作的潛在風險。
（2）離職手續辦理
審計發現，公司的離職手續辦理存在以下問題：離職手續未按照公司規定執行，離職員工個人信息未及時注銷及備案，個人資料易被惡意使用甚至泄露，對公司安全形成潛在威脅。離職員工離職證明處理不及時，未能完成系統注銷，部分離職員工離職后仍持有公司內部的相關系統權限，接下來發生的一系列事件均源于此。
（3）離職后續處理
審計發現，公司的離職后續處理存在以下問題：離職員工的終止工資、養老保險、失業保險等應有資金未及時支付，嚴重侵害員工利益。離職員工無法及時收到稅前稅后終止工資、獎金、股權等信息，影響離職員工對公司的形象認知。
4、整改方案
針對以上審計結果，我們提出以下整改方案：
（1）加強規章制度建設
建立詳細的員工離職流程管理規定，對離職流程中各個環節進行規范，明確各部門職責，健全流程標準操作規范。
（2完善內部控制
建立完善的內部控制流程，包括建立標準的審批流程、交叉審批和核對、制定風險控制措施，并通過培訓和考核等方式加強內部控制措施的執行。
（3）優化信息系統
建立完善的員工信息系統，并在系統中設定離職員工信息處理流程，實現離職員工個人信息注銷及相關權限注銷與備案等一系列操作自動化，降低離職員工信息流失風險。
（4）完善離職后續處理
在員工離職流程中，建立員工離職后續處理流程，完善離職后續操作規范并建立信用評級體系，對于經常出現欠薪、惡劣解除合同、未按政策規定給予員工服務期滿獎等問題進行對應評級，以便員工及時反映和監督。
5、結尾
以上是本次離職審計的結果和整改方案，準備執行方案并嚴格按照規定執行，通過積極的整改措施，著力打造合規和現代化的企業，實現公司高質量的發展。
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一、調研目的及背景
近年來，我國全面開展國家審計工作，督促各級政府及相關單位合規經營、依法行政，推動政府改革和推進經濟社會發展。審計工作對于保障公共財政資金的安全合理使用、促進國家治理體系和治理能力現代化具有重要意義。然而，在審計過程中，常常會發現相關單位存在問題，如財務管理不規范、違法違規行為等。因此，對于審計查出的問題，及時跟進整改是非常必要的。
本次調研的主要目的是了解審計查出的問題整改情況，并為后續審計工作提供參考和借鑒。
二、調研方法
本次調研采用問卷調查的方式，針對相關單位進行調查，了解其在審計查出問題后的整改情況。問卷內容主要包括但不限于以下幾個方面：
1.審計發現的問題類型，包括但不限于財務管理、違法違規行為等；
2.問題發現后，單位是否立即開展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；
4.在整改過程中，是否采取了一定的獎懲措施；
5.在整改過程中，存在哪些困難及解決方案等。
三、調研結論
1. 審計發現的問題類型主要為財務管理和違法違規行為。其中，財務管理問題較為普遍，包括預算管理、會計核算、資金管理等方面的問題；違法違規行為主要是相關單位在財務管理方面存在違規行為，如貪污、挪用公款等。
2. 問題發現后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對問題的整改措施主要包括加強財務管理、建立健全制度規范、加強內部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責機制，嚴懲違規人員，以起到警示作用。
3. 整改效果良好。通過整改，單位內部管理制度更加完善，財務管控更加嚴格，精細化程度更高。相關單位財務風險得到了控制，公共財政資金得到了更好的使用。
4. 在整改過程中，多數單位采取一定的獎懲措施。涉及違規行為的人員進行追責處理，被認為是對整改工作產生積極促進作用的原因之一。
5. 在整改過程中，相關單位遇到的困難主要是在制度建設、人員培訓、資金儲備等方面。為了克服這些困難，許多單位實行了科學有效的措施，如聘請專業人員進行制度設計、增加專項經費等。
四、結論分析及建議
經過本次調研，可以看出審計查出的問題整改情況良好，相關單位大多數都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因為各種原因無法在規定時限內完成整改工作或者整改效果達不到預期。因此，建議相關部門和單位加強宣傳教育，提高問題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實。同時，加強對問題發生原因的探究，以便對相關制度進行完善和優化。通過努力，不斷提升問題整改質量和效率，推動審計工作走向更加科學、規范和有效。
一、問題整改需要重視的幾個方面
在問題整改過程中，需要重視以下幾個方面：
1.制度建設：制度的規范化、科學化是問題整改的關鍵。在整改過程中，需要針對不同問題制定相應的整改方案、嚴格執行制度，并不斷完善和改進制度。此外，還需要加強對制度的宣傳教育，使其得到有效執行。
2.人員培訓：針對不同問題，需要培訓專業人員，提高工作水平和業務素質。在培訓過程中，還需要重點介紹相應制度和措施，加強培訓后的鞏固和落實。此外，還需要建議相關單位制定培訓計劃，以保證培訓的全面和持續性。
3.獎懲制度：對于嚴重的問題，需要采取嚴肅的違規違法追責措施，以警示全員。對于表現優秀的'人員，應適時給予表揚和獎勵，激發其工作熱情和積極性。此外，建議相關單位建立長效的獎懲機制，以推動問題整改工作不斷向前發展。
二、問題整改的具體措施
1.加強財務管理：在審計過程中，常常會發現相關單位存在財務管理不規范問題。因此，針對這類問題，可以采取以下措施：規范預算管理、優化會計核算、加強支付管理等。此外，還需要強化內部控制，嚴格風險防控，避免出現財務管理漏洞。
2.建立健全制度規范：在整改過程中，問題整改的關鍵就在于建設健全、嚴格執行制度規范。因此，需要制定和完善制度規范，確保制度的科學性、有效性、可操作性。同時，還需要加強制度宣傳培訓和落實，確保制度的全面執行。
3.追責機制：對于存在違規違法行為的人員，需要進行嚴肅處理，嚴格追究責任。同時，建議相關部門建立長效追責機制，加強對違規違法行為的預防和規范，從根本上解決問題。
4.加大資金儲備：資金是財務管理的核心，資金的好壞直接關系到單位的財務運作。因此，在整改過程中，需要加強對資金的監管和儲備，確保公共財政資金的安全和合理使用。
三、問題整改中的困難與解決方案
在問題整改過程中，常常會遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對不同的困難采取不同的解決方案。
1.制度建設困難的解決方案：在制度建設方面，建議相關單位聘請專業人員進行制度設計和完善。此外，還可以鼓勵內部專業人員參與制度建設，提高其專業水平和建設質量。
2.人員培訓困難的解決方案：在人員培訓方面，建議相關部門加強培訓計劃的制定和實施，保證培訓的持續性和全面性。此外，還可以鼓勵內部專業人員互相交流學習，提高整體業務素質。
3.資金不足的解決方案：在資金儲備方面，可以逐步增加專項經費，減少不必要的費用支出。此外，還可以加強對資金的監管和管理，規范資金使用流程，防止資金流失和浪費。
四、問題整改工作持續性的建議
審計查出的問題整改需要持續展開，為了保證整改工作的持續性，需要建議相關部門和單位加強宣傳工作、建立長效機制、保持全員參與等。同時，還需要加強對整改工作的督促檢查和評估，確保整改措施的執行效果。通過持續不斷的問題整改工作，為政府部門和企業提供更加規范、規范、科學的財務管理和運作環境，促進經濟社會持續健康發展。
小說作文400字12
大慶榆樹林油田開發有限責任公司：
我們接受委托，對貴公司20xx年生產、產能建設中永久性占地和臨時性占地發生的永征地補償費、臨時占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產占地相關的土地補償費用支出和土地事業性收費支出進行審計。貴公司的責任是向我們提供與此相關的情況資料，并對這些資料負責，我們的責任是對土地征地費用和臨時占地費用支出的合理性發表審計意見。我們的審計是根據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中我們進行了包括檢查占地認定單，計算補償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況：
貴公司是石油生產企業，全年因鉆井、作業、采油（包括提撈）、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等原因，需進行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農作物進行補償。公司在內部管理控制方面，將與此有關的事務交由工農事務辦統一負責。工農事務辦依照貴公司經營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標準》等相關文件處理有關事務。因此，我們對工農事務辦20xx年全年的土地占地認證單（占地費用支出憑證）以及工農事務辦提供的相關資料進行了詳細審計。
貴公司20xx年全部生產、產能建設用地1181336M2（1772畝）。本年永征地面積147750M2（221.62畝），其中征用井場面積72000M2（60口井），通（井）路面積65207M2（約8694延長米），卸油點9463M2，供電線路線桿占地1080M2（120根桿）。臨時性占地面積897700M2（1346畝），其中管線開溝地面積61147M2（管線61147延米），短地面積79215M2。水淹地面積24230M2（36.34畝）。油污地面積111657M2（167.48畝）。
根據工農事務辦的認定標準計算本年應發生土地補償費金額7,979,192.23元（根據同樣的原始單據，工農事務辦計算數為7,984,050.00元，計算誤差4,857.77元。李蕾20xx年12月30日電話提供）。內容分別如下：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（附表1）；臨時性用地補償費用4,556,682.59元（附表2+3 +4），
其中：短地補償費617,887.00元（附表3），管線開溝地補償費723,144.16元（附表
4）；水淹地補償費5,669.82元（附表5）；油污地補償費104,113.34元（附表6）；政策性補償費415,736.60（附表7）元；協議補償250,000.00元（附表7）；行政事業性收費16,683.80元（附表7）。（以上均為未審前數）
二、審計過程中我們發現管理中存在如下問題：
1、土地補償費計算方法有誤
經我們檢查詢問，工農事務辦上兩年度計算永征地補償費用--其中的土地補償費時，沒有按照公司有關規定（即按土地地類劃分）標準補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標準》規定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產值10倍補償。被征用的土地年產值確定標準執行綏政土發（20xx）1號文件。工農事務辦在以前年度計算永征地土地補償費時，按當年地表種植作物即按青苗補償費標準的10倍進行補償。以文件中規定的肇東標準為例，旱地年產值0.78元/M2，一般菜田年產值3.40元/M2。本年永久征地面積147750 M2，其中菜地面積115272 M2。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達3,919,248.00元（115272×3.4×10）。依據肇東市土地部門劃分的地類（即旱地或一般菜田）確定，油田產能建設所征土地均屬旱地，應按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899,121.60元（115272×0.78×10）。兩種計算方法相差3,020,126.40元（115272×（3.4-0.78）×10）。加上統征服務費差額120,805.06元（3,020,126.40×4%），共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農事務辦采納了我們的意見，改變了以前年度計算方法，為貴公司節約開支3,140,931.46元。
2、臨時性占地面積認定不準確
，貴公司因本年油水管線施工和管網改造，臨時性占地面積897700 M2（未審數），
費用達4,556,682.59元（未審數）。審計中我們經檢查發現，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認定單面積計算有誤差。經詢問和實際測量，產生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農事務辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當地鄉土地員、村負責人用米繩實地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特殊，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當地鄉土地員與村負責人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應原地不動卻往后行走等。以上原因導致臨時占地面積虛增47765 M2，占全年臨時占地面積的5%。
3、地面種植作物認定不準確
貴公司生產、產能建設永久征地和臨時占地本年均發生在肇東市的所屬鄉鎮。當地農業生產以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750 M2，其中菜地115272 M2，占全部面積的78%。臨時性占地897700 M2（未審數），其中菜地523053 M2（未審數），占全部面積的58%。據我們測量計算，本年管線工程“榆一聯至東口，榆二聯至樹2，榆二聯至樹127污水管線”工程地區，沿管線長度14500米穿越農田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經觀察其它農田未見反證，由此判斷本地區菜地面積占農作物種植面積不足2%。由于油田生產的特殊性以及當地農戶搶種經濟作物的實際情況，油田生產、產能建設占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實際情況。經調查詢問，其主要原因是占地認定處理不及時，往往是產能建設占地部門先占地，后補批臨時用地手續，土地員到現場時，已經不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經發生農戶搶種經濟作物的事實，給土地認證工作帶來極大困難，也給企業造成了很大的經濟損失。經我們測算，如果本年青苗補償費按照10%菜田（田間抽樣計算，榆樹林油田產能建設地區種植蔬菜的面積不足2%）計算，20xx年全年土地補償費可以控制在600萬元以內。
4、補償標準適用不正確
根據公司有關規定，因永征地造成的30米以內確實無法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58×24米（2.09畝），經調查不符合按短地補償規定，應按照臨時占地補償。
5、占地認證單項目填寫不完備，編號不連續，處理現場記錄不及時。
工農事務辦本年加大管理力度，嚴格四方簽認制度，對認證單實行編號管理。基礎工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發現有些單據填寫不完備，編號不連續。如土9#—土14#占地認證單沒有生產部門經辦人和施工單位經辦人簽字。由于油田生產的特殊性，會有四方不能同步認證的情況。但是應當盡快補簽。此外，99年修建東382井區油水系統工程占地至20xx年底才協議補償，處理現場不及時，僅此一項就增加本年土地補償費250,000.00元。
6、土地補償費計算不及時。
審計中我們發現工農事務辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補償費，
平時只是估算補償金額，這樣不利于平時發現占地認證方面的問題，也不利于有關領導作出相關的決策。
三、具體審計情況如下：
審計情況對比表： 面積單位（M2） 金額單位（元）
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我們審定永征地面積147750M2（221.62畝），其中征用井場面積72000M2（60口井），通（井）路面積65207M2（約8694延米），卸油點9463M2，供電線路線桿占地1080M2（120根桿）。臨時性占地面積848543M2（1273畝），其中管線開溝地面積61147M2（管線61147延長米），短地面積77823M2。水淹地面積24230M2（36.34畝），油污地面積111657M2（167.48畝）。
針對審計過程中發現的問題我們進行了審計差異調整， 調整額為754,497.70元（經工農事務辦確認,附表9）。調整后本年土地補償費用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（不包括測繪費）；臨時性用地補償費用3,857,973.76元（其中：短地補償費607,019.40元，管線開溝地補償費722,606.54元）；水淹地補償費5,669.82元；油污地補償費104,113.34元；政策性補償費366,714.30元；協議補償250,000.00元；行政事業性收費14,775.00元。
在審計過程中，我們得到了工農事務辦的積極配合，工農事務辦按照要求調整了永久性征地的土地補償費的計算標準，僅此一項，就為公司節約土地費用開支3,140,931.46元，加上工農事務辦確認的審計調減數754,497.70元，本年共減少土地
費用開支3,895,429.16元。
工農事務辦本年加強了有關土地占地認定單簽認方面的內部管理，強化了四方簽認制度，減少了占地補償的任意性，補償費用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達的費用指標。
針對審計中發現的問題我們提出如下建議：
1、組織工農事務辦業務人員認真學習與土地補償費用相關的法律法規文件以及公司內部的相關規章制度，在工作中嚴格執行有關法規和規章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補償標準》中規定，臨時用地補償統征服務費的標準是（[青苗費+復墾費]×4%）。根據黑土資發[20xx]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結合大慶油田有限責任公司的實際工作做法，我們認為統征服務費的標準應當修正為（[青苗費+復墾費]×2%）。
2、針對臨時性占地面積認定不準確的情況，我們認為，在以后年度測量管線施工長度、計算補償面積時，應參照施工單位測量的施工管線長度進行修正。必要時結合成本效益原則，可以聘請專業測量人員使用專用測量儀器進行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。
3、地面種植作物認定不準確，主要與前述的突擊施工與農戶搶種有關。要解決這個問題，還需要工農事務辦加強占地認證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的.積極配合，并提請有關領導重視這方面的工作，加大工作力度，促進各方面協作。通過調查我們了解到工農事務辦已經配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬元以上的認證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應當有主管領導簽字。
4、土地永征地和臨時占地等情況應當建立相應的稽核制度。
不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發生在各個生產、產能部門都有相關的生產記錄，我們在審計過程中驗證了這一點。如臨時占地中的壓裂占地和研究設計室提供的20xx年新井壓裂進度及施工順序表核對相符。但是經詢問，工農事務辦本年對于本年發生的各種補償費用沒有與相關產能單位進行核對。我們認為應當設立一個有效的獨立于工農事務辦和生產單位的稽核崗位（比如交由內部審計部門），要求各生產、產能建設單位按月上報與占地認證有關的情況匯總表，與工農事務辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，如果發現異常情況，及時上報處理。
5、工農事務辦應當按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預付肇東市土地補償費的依據和用于及時與生產、產能建設部門相核對。
6、加強內部審計工作。土地補償費發生具有特殊性，即先發生占地事實， 簽占地認證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最后跨年付款。針對這種情況，應當要求內部審計部門加強事前和事中審計。如果等付款后進行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業的經濟損失。
這份審計報告中提出的審計建議,是我們基于為貴公司服務的目的，根據審計過程中發現的內部控制問題而提出的。我們是對貴公司20xx年度土地補償費用進行審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關內部控制，審計建議中提到的問題，僅是我們注意到的，不應被視為對內部控制發表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。
本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內部使用。因使用不當造成的后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務所無關。
附件：（一）土地費用開支明細表（附表1—7）
（二）土地費用審計差異匯總表（附表8）
（三）占地認證單計算表（附表9）
大慶元昇聯合會計師事務所主任會計師: 冷雪梅
主審注冊會計師: 徐哲慧
助理人員：王艷芝、包明濤
吳冬梅、張利民
中國 ● 大慶 簽發日期 二Oxx年一月六日
小說作文400字13
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個問題，并提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發現的問題進行了認真研究和分析，并采取相關措施進行整改。現將審計整改情況報告如下：
一、第68項問題：預算支出率未達標
（一）問題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門預算指標總額為720.18萬元，實際預算支出金額為331.9萬元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。
（二）問題產生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫保基金監管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫保基金監管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由于中央下撥資金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。
（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。
二、第189項問題：項目預算資金執行率低
（一）問題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實際支出131418元，結余3429982元，專項資金執行率低于50%。
（二）問題產生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫保基金監管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換要求及醫保基金監管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。
（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度該專項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的`項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。
下一步，我局將以此次審計為契機，進一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實情況已在我局互聯網門戶網站向社會進行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長效管理機制，嚴格落實各類問題整改，實現市醫保機關財經管理良性運行。
小說作文400字14
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位x個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金x萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入x萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回x億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款x萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入x萬元，其中：20xx年以前欠繳x萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳x萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳x萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳x萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關于國土出讓收入x萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的x萬元，主要是20xx年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入x萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額x萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬x萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制20xx年部門預算時，將20xx年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發<財政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。()至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的`表揚，郴州市是其中之一。
(六)關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問題。一是根據有關政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據《湖南省財政廳關于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》(湘財綜[20xx]17號)規定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規范項目申報程序，積極開展項目調研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執行《郴州市本級財政專項資金使用管理辦法》的規定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體責任。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規范，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數”的觀念，加大資金整合力度，統籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規范化水平。
(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續政策，實時掌握該項改革對財稅、企業的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管，把專項資金使用情況作為財政監督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監管手段，對專項資金使用實行全過程控制監督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監督轉型，從20xx年起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行，推動財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過程監督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡的管理機制。
小說作文400字15
x縣支行：
我行x部20xx年xx月xx日對你單位x業務進行了審計，發現以下問題：
一、部分協議內容不規范。x協議中甲方簽字為王x，營業執照復印件中戶名為李x;x有限公司，授權書內容為辦理代發工資事宜;x通訊器材經營部，協議中未見法人x的身份證復印件;x物業協議中甲方簽字為劉x，營業執照復印件中法人為賈x，未提供授權書;x房地產開發有限公司協議中費率涂改;x商貿有限公司協議對方加蓋財務章。
二、20xx年xx月xx日-x月x日共回訪x戶商戶。
針對問題一，要求規范x協議，對缺少資料的要求客戶重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂;針對問題二，要求按規定的'頻次對商戶進行回訪。
請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，并于20xx年xx月xx日前將整改結果上報我行x部。
(審計整改通知發出單位印章)
X年xx月xx日
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