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大學審計處年度工作總結范文
二〇**年，我校的審計工作在山西省內審協會和省教育廳的指導下，在校黨委、校行政的直接領導下，根據省教育廳《20xx年全省教育審計工作要點》和我校《審計工作計劃》中提出的任務和要求，我們繼續堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，始終圍繞“高校改革與發展”這一中心任務，充分發揮內部審計“免疫系統”功能，通過深入開展以領導干部經濟責任審計和基建、修繕工程審計為重點的多種類型的審計監督工作，為防范學校經濟風險、強化財務管理、提高資金使用效益、促進學校黨風廉政建設、保障學校經濟活動健康運行發揮了積極的作用。由于我們工作努力，年初獲得省審計廳授予的“山西省內部審計工作先進單位”榮譽稱號，同時審計處一名同志還獲得“山西省內部審計工作先進工作者”榮譽稱號。
一、主要工作及做法
一年來，我們共完成審計及審簽項目216 個，其中領導干部離任經濟責任審計9個，財務收支審計1個，基建工程、修繕項目審計183 個，專項經費審計調查1個，科研項目決算審簽22個，審計資金總額9687。44萬余元，提交審計報告10份，審計調查報告1份，提出審計意見和建議24 條。
（一）深入開展經濟責任審計，促進黨風廉政建設
經濟責任審計已經成為學校重要的干部管理制度，我們堅持“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，切實做好經濟責任審計工作。結合學校干部任免工作，上半年，我們受黨委組織部委托，對5位處級干部和4位科級干部進行了離任經濟責任審計。通過對領導干部經濟責任審計，掌握了各單位預算經費、專項經費和創收經費總體概貌以及經費管理體制，重點揭示這些單位集體決策、經費審批、內部控制、資產管理等方面存在的問題。提出了按“三重一大”原則建立健全財務集體決策機制，嚴格經費審批、完善內部控制，加強資產資金管理等方面的審計意見和建議。通過審計，客觀公正地評價各級領導干部任期經濟責任，規范了各單位的財務管理，促進了領導干部勤政廉政和全面履行工作職責。
具體在工作中，對問題較多和群眾意見較大的部門和單位，審計人員始終按照嚴謹細致的工作要求，本著客觀公正和實事求是的態度和精神，充分發揮聰明才智，通過明察暗訪等方式、方法，不厭其煩地找有關人員了解情況，跟其入情入理地進行溝通交流，使其從一開始對審計工作有抵觸、不理解到后來的積極配合并認可審計工作，最終使這些重點問題得以在報告中進行充分揭示和反映，從而引起被審計單位的高度重視并同意按審計意見加以整改落實。同時，在工作中，審計人員著力強化風險意識，還將在審計中發現的一經濟案件線索移交校紀檢委，使違紀行為及時得到遏制。
經濟責任審計實踐證明：深化領導干部離任經濟責任審計工作，不斷加大審計監督力度，能夠促使各級領導干部不斷增強法制意識和經濟責任意識，增強他們嚴格執行財務規章制度和各項管理辦法的自覺性，促使各單位加強內控制度建設，使財經違規問題逐漸減少，達到加強管理，堵賽漏洞的目的。
（二）積極開展基建、修繕項目審計，全力維護學校合法權益
依據教育部《關于進一步加強建設工程、修繕工程項目審計的通知》和校行字[20xx]126號《山西農業大學基建工程、修繕工程審計管理實施辦法》的有關規定，我們組織對全校183項基建、修繕項目的竣工結算進行了審計監督。其中，自審項目171項，送審額1167。88萬元，審減額75。15萬元，審減率為6。43%；委托審計項目12項，送審額4129。74萬元，審減額35。39萬元，審減率為0。86%。另外，目前還有學生公寓樓、動物醫學中心等5個工程項目的委托審計工作正在進行中。
對于每一個項目，我們始終以學校利益為出發點，堅持客觀公正的原則，采取熟悉圖紙、審查資料、實地測量、認真核實的方法進行審計。比如在對“南院園林綠化廣場工程”進行審計時，施工單位按照“以實結算”原則結算工程造價為74萬余元，審計人員本著實事求是的精神，耐心說服并據理力爭，使施工單位同意按審計人員提出的“合同+變更”原則結算，經認真核實，一次性核減工程造價24萬余元，經濟效益顯著。
對委托項目，我們還注重選用那些資質高、業務精、信譽好的社會審計機構，注重做好學校工程管理部門、施工單位、審計機構之間的協調與配合工作。這些做法，不僅有利于促進被審計單位嚴格按章辦事，加強施工組織管理，降低工程成本，提高資金使用效益，有力地維護了學校的合法權益，并及時將審計情況與相關部門進行了溝通、反饋，對進一步規范學校建設項目管理起到積極的促進作用，也取得較好的經濟效益。
（三）加強財務收支審計，規范教育經費管理
近年來，我們始終把教育經費審計置于重要的位置，將教育資金的投入、管理、使用情況作為審計重點，對設有單獨財務機構的管理部門加大審計監督力度。今年9月份，為迎接省總工會經費審查委員會的檢查，受校工會委托，我們在對校工會2010年度的經費收支情況進行審計的基礎上，配合校工會就近年來的經費情況進行了總結。針對存在的固定資產管理與現金的使用、管理方面的問題提出相應的改進意見，對規范其會計核算行為和促進其建立健全內部控制制度起到了積極的作用。
（四）主動開展專項審計調查，努力提高審計服務水平
為加強對學校重點部門、重點領域和重點資金的監督和管理，我們主動適應學校的管理需求，今年下半年歷時一個半月對全校2010年度的專項經費的管理使用情況進行了審計調查。調查了上級專項經費和校內專項經費的到位、下撥、使用和管理等情況，揭示了學校在專項經費管理與使用中存在的對某些大型項目缺乏明細核算和精細化管理以及個別專項經費不能夠專款專用等多方面的不足，并提出了相應的審計意見和建議，不斷提高內部審計為決策服務的水平。通過開展審計調查，為領導決策提供了可靠的信息，對促進學校專項經費的規范管理和提高資金的使用效益發揮了積極的建設性作用。
（五）配合科研管理需要，積極開展科研決算審簽
按照省里以及學校的規定，我們對凡具備審簽條件的科研項目決算全部實行了審簽。今年共審簽了國家自然科學基金和省回國留學人員基金項目決算22項，涉及資金總額189萬元。通過科研決算審簽工作，不僅保證了科研決算的真實、合法，而且促進了科研經費的規范管理，為科研成果的鑒定行使了監督職能，同時也充分體現了審計為教學科研發展服務的宗旨。
（六）規范內部管理，努力提高審計工作質量
為提高審計工作的規范化、科學化水平，我們對已有的各項審計管理制度進行了認真地梳理和完善，并針對審計工作實際，適時起草了《山西農業大學黨政主要領導干部和實體負責人經濟責任審計實施辦法》，待學校研究后貫徹執行，使我們的工作不斷向制度化、規范化邁進。
按照學校《20xx年民主評議政風行風工作實施方案》的安排部署和要求，結合審計工作實際，我們在處務會上集體討論通過了“審計處政風行風公開承諾”：審計人員在工作中應當恪守嚴格依法、正直坦誠、堅持原則、廉潔自律、客觀公正、勤勉盡責、保守秘密的基本審計職業道德。今年以來，我們在開展每一項工作前，都會利用校園網發布“審計公示”，把審計內容和小組組成人員以及聯系方式告知大家，自覺接受廣大教職員工的監督。
在加強審計人員思想政治建設的同時，我們創造條件，努力提高干部的業務素質。今年九月份我處處長受邀參加了在天津舉辦的“三北地區”教育審計工作研討會，獲取了大量審計工作信息和先進工作經驗。我們認真落實審計業務會議制度，定期進行業務學習、交流和總結，組織審計人員學習政策法規，研討業務難題，分析審計案例，交流審計方法，總結審計技巧，全面提高審計工作質量。
二、兩點體會與認識
1、樹立科學審計理念，發揮教育審計的“免疫系統”功能
新時期，教育審計要發揮“免疫系統”功能，關鍵是要轉變內部審計工作理念，做好轉型工作。教育審計不僅是教育資產的守護者、財務帳表的復核者，更應是規范管理的促進者，提高效益與增值的推動者與實踐者。我們高校審計工作必須樹立科學的審計理念，要在維護學校財務收支真實、合法、有效的基礎上，承擔起推動學校內部控制、規范管理、防范風險、提高效益的重要職責，在“內”字上狠下功夫。
2、各部門之間的有效配合是我們做好工作的保證
審計是一項系統工程，每一項工作的開展都離不開相關部門的配合，由于經濟責任審計的復雜性，它不僅包括財務收支審計和固定資產審計，而且還包括預算內資金和預算外資金的審計以及領導干部本人的廉政建設等方方面面的內容，這就必須有被審計單位、財務部門、后勤部門等相關部門的配合。還有專項經費的審計調查工作，除主要涉及財務部門外，還涉及到科研處、教務處等眾多業務部門。今年正是由于我們審計人員齊心協力，相關部門的大力支持和密切配合，才使我們的工作得以順利完成，各項工作才能卓有成效。
三、面臨的困難與問題
1、經費不足依然是我們開展工作的瓶頸。
多年來，學校每年給審計處下達行政經費7000元，包括了各個方面的開支，而根據規定，審計人員每人每年應保證不少于兩周的脫產培訓學習，僅此一項，按現有人員計算一年大約一至兩萬元。另外，按照審計信息化建設的要求，為實現計算機審計，變事后審計為事中、事前審計和進行全過程跟蹤審計以及隱蔽工程審計的需要，我們還存在著硬件設施跟不上等問題。
2、人員少與專業結構不盡合理制約著審計工作的科學發展。
劉家義審計長在全國審計工作會議提出審計機關要培養查核賬務的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手和精通管理的行家里手的要求。這些要求對于促進高校內部審計的科學發展，開展好各項工作意義重大。而且根據教育審計轉型的要求，我們今后要把工作的著眼點放在加強管理、加強內部控制和提高經濟效益上來，而按我們現有情況來看，專業人員缺乏，結構不盡合理，這就制約著我們無法有效發揮內部審計的服務職能，為學校的管理層提供更好的服務。
四、新的一年初步設想與打算
一年來，我們克服人員少的困難，努力做了一些工作，但是與上級主管部門的要求以及學校領導和群眾的期望還有一定的距離，審計工作質量和效率有待進一步提高；審計工作領域有待進一步拓展；審計理論研究有待進一步加強；審計管理制度有待進一步完善。
總之，在新的一年里，面對高校內部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，我們要以“三個代表”重要思想和十八大精神為指導，認真貫徹落實科學發展觀，按照《國家中長期教育改革和發展規劃綱要》對教育審計的要求，繼續本著教育審計“為防范學校經濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務、為解決教育改革和發展中出現的突出矛盾服務”的宗旨，與時俱進，不斷創新審計理念、審計方法和手段，穩步推進我校“免疫系統”的構建和內部審計免疫系統功能的發揮，為促進和諧校園建設做出新的更大的貢獻！
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