工程財務管理制度

　　在日常生活和工作中，很多地方都會使用到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，以下是小編精心整理的工程財務管理制度，希望對大家有所幫助。

工程財務管理制度1

　　第一條計劃

　　公司管理部門生產安全部、技術研發部、機械動力部、財務部根據市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經濟指標，提交公司領導審查。

　　第二條審批

　　工程項目計劃必須經公司領導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。

　　第三條立項

　　對工程項目改造，應由技術研發部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術研發部、主管領導。

　　對計劃外的工程項目，技術研發部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。

　　第四條受理

　　財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。

　　第五條支付設計費管理

　　1、填單：技術研發部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

　　2、審批：經公司主管領導簽字，技術研發部主管簽字，經辦人簽字。

　　3、付款：財務部經理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。

　　4、追索發票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內開具發票，技術研發部負責索取發票。

　　第六條材料領用管理

　　由技術研發部填寫工程領用材料清單，授權使用部門領用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領用。倉庫保管員填寫領用單，注明材料名稱、規格、數量，設備員要填寫工程名稱、領料部門，并簽名。

　　倉庫不得以發票未到，而遲開領料單，本月發出的工程材料領料單，本月必須送達財務部。

　　財務部根據領料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉出，增減工程成本。

　　第七條設備管理

　　A、設備采購由技術研發部申請采購，經主管領導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經主管領導同意簽字，部門領導簽字，經辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。

　　物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經價格審查委員會批準,復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發票。

　　B、驗收購買的'設備，應由倉庫專人管理，根據發票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術研發部、一份留底。

　　C、領用使用部門應由設備員（或專人）領用設備，由倉庫保管員填制設備領用單，注明設備名稱、規格，設備員填寫工程名稱，領用部門并簽名，一式三份，一份送技術研發部、一份送財務部、一份留底。

　　倉庫保管員應及時填制設備領用單，不得白條抵庫，設備領用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。

　　第八條基礎設施管理

　　1、交表：由技術研發部負責將預算表、合同書、標書交財務部。

　　2、監督：技術研發部、生產安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現場跟蹤監督，對現場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。

　　3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的，根據技術研發部簽審的工程進度表付款。

　　4、結算時間：合同上有規定的，按合同執行；合同上無規定的，按不早于項目完工驗收日結算。

　　5、結算：財務部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時合理的處理索賠。

　　第九條機加的管理

　　工程項目需要加工的，必須由生產,技術研發部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術研發部、生產安全部現場監督，機加費用明細表應由使用部門、技術研發部、財務部、生產安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產安全部，一份送技術研發部，一份由機加部門留底。

　　第十條外協管理

　　技術研發部根據工程項目要求，需要進行外協加工的，申請經公司主管領導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據派單表進行設備外協加工。外協加工應訂立加工合同，復印件交財務部。

　　財務部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。

　　機械動力部負責設備加工的質量、技術檢測。

　　第十一條安裝調試管理

　　由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術研發部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術研發部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術研發部，一份機械動力部留底。財務部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。

　　第十二條竣工驗收工程

　　驗收由技術研發部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

　　工程驗收的依據：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設計及變更洽商記錄；

　　3、技術設備說明書；

　　4、現行的施工驗收規范；

　　5、主管部門有關審批、修改、調整文件；

　　6、工程設計規定及竣工規定。

　　竣工驗收單由技術研發部填寫，應注明項目名稱、技術改造內容、移交生產日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術研發部、一份送使用部門、一份機械動力部。

　　第十三條結轉工程，

　　增加固定資產項目竣工驗收后，技術研發部、機械動力部應配合財務部結算工程，增加固定資產。由技術研發部、機械動力部填制固定資產結算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產名稱、數量、金額。固定資產的結轉單應由技術研發部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術研發部。財務部根據固定資產結轉單結轉工程，增加固定資產，并協同機械動力部將固定資產分類、編號，增設固定資產卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術上已經落后并且給企業帶來的未來經濟利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準備計提方法每年半年結束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

工程財務管理制度2

　　1、嚴格遵守國家的財務法規,財政紀律,方針政策和企業管理制度。

　　2、遵守公司財務制度,嚴守財務機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除。

　　3、對每月發生的經濟業務要及時結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

　　4、總帳會計必須每月一次同建設方、總包方和協作單位結清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

　　5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現漏帳,其全數金額由輔助會計自己賠償。

　　6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經理審批簽字,500元以上借款征得總經理同意。

　　7、財務會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。

　　8、財務人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內,不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過三次,特殊情況由總經理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

　　9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。

　　10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協議,分單位、分類別每月30日報財務科。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發現一次罰200元,并追究責任。

　　11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

　　12、財務上對于交來的各種內部罰款,有關分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發現遺漏由記帳人賠償。

　　13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

　　14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經發現罰責任人1000元并追究相應法律責任。

　　15、財務上要對有關人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領用者應該及時結帳,如果發現三個月不結帳,罰領款數額的10%。

　　16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的.低值易耗品也要列入名細并加強管理。

　　17、干部職工領藥品,一律記帳到戶,醫藥費包使用,每天按0、5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。

　　18、材料付款由項目經理、技術、質量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經理、施工員、質量、安全、預算、公司經理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。

工程財務管理制度3

　　為降低項目成本費用,規范業務招待費的開支,根據公司規定,對項目業務招待費的開支作如下規定:

　　一、報銷程序

　　業務招待費的開支必須經財務部門審核,說明用途,經項目經理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

　　二、開支范圍

　　1、對外經營、承攬工程、籌資活動等經濟活動;

　　2、與施工生產過程有關的和地方政府、社會團體間的外事活動;

　　3、在施工過程中與建設單位的業務往來;

　　三、控制額度

　　1、年產值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

　　2、年產值在5000萬元以上的部分,開支比率為0、5‰;

　　項目財務部門將按照公司規定,嚴格審核執行,希望各室理解配合。

　　對材料室業務關系方面的幾點要求

　　做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協調配合,才能使財務資料真實、可靠,具有使用價值,為領導決策提供依據,為此,對材料室具體要求如下:

　　1、及時將入庫材料進行點驗,經理簽字后,交財務作帳務處理。

　　2、當月材料全部點驗(包括預點)完畢后,立即與財務室核對,填制核對表,準確無誤后,才能列銷當月材料,核對工作應于每月27之前結束,材料消耗表應于每月29日之前報財務室。

　　3、預點材料要有明確的單位和具體內容。

　　4、支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務室,付款計劃應有具體的支付對象。

　　5、由材料室負責簽訂的.合同,交財務室一份存檔,要求原件。

　　6、其他未盡事宜,材料室應與財務室本著對工作有利的原則,協商解決。

　　對預算室業務關系方面的幾點要求

　　做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協調配合,才能使財務資料真實、可靠,具有使用價值,為領導決策提供依據,為此,對預算室具體要求如下:

　　1、經公司造價管理部審批的勞務、分包結算單及時交財務作帳務處理。

　　2、每月25日前審批完的結算單,當月記帳,25日以后的列入下月。

　　3、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致,每月對沒有辦理結算的勞務、分包的成本費用要進行預提。

　　4、預提時要分開單位,用專門的預提費用單詳細填寫并簽字,每月28日前報財務室。

　　5、支付勞務費及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務室,付款計劃應有具體的支付對象。

　　6、由預算室簽訂的合同,應報財務室一份存檔,要求原件。

　　7、其他未盡事宜,預算室應與財務室本著對工作有利的原則,協商解決。

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